Факторинг гк

Содержание

Какими законами регулируется факторинг в РФ?

Факторинг гк

Факторинг для России – молодой вид финансирования, который начал бурно развиваться только в последнее десятилетие. Но на данный момент законодательство четко регламентирует все вопросы применения этого инструмента, действие механизма факторинга, взаимодействие сторон сделки и особенности уступки денежных требований.

История законодательства о факторинге в РФ

Понятие «факторинг» (в формулировке «договор финансирования под уступку денежного требования») в российском законодательстве появилось еще в 1996 году.

Именно тогда была принята 2 часть ГК РФ, где в главе 43 был упомянут механизм получения денежных средств от финансового агента в счет уступки денежных требований.

При этом уступленное денежное требование выступало в качестве обеспечения обязательств клиента.

Широкое распространение факторинг получил не сразу – это было связано и со сложностью получения средств в доцифровую эпоху (так как «бумажный» процесс согласования был длительным и затратным, финансирование оказалось доступно только крупным компаниям), и с большим количеством разногласий по поводу законодательного регулирования факторинга. Нормы, которые содержались в главе 43 ГК РФ, оставались неизменными почти 20 лет и уже не отвечали потребностям экономики.

Ситуация изменилась только в 2014 году, когда Россия ратифицировала Конвенцию УНИДРУА по факторинговым операциям, а вслед за этим был принят ряд законов, призванных урегулировать вопросы относительно факторинговых операций в России.

Эти меры помогли превратить факторинг из узкоспециализированного финансового продукта, который использовали во взаиморасчетах только крупные компании, в универсальный и удобный инструмент, подходящий предприятиям из разных отраслей экономики, а также субъектам МСП.

Современное законодательство в сфере факторинга

На сегодняшний день договор факторинга регулируется главами 24 и 43 Гражданского кодекса РФ:

·       24 глава содержит общие положения об уступке прав требования (цессии), в том числе регулирует переход прав на получение оплаты за исполненные обязательства.

·       43 глава полностью посвящена факторингу: в частности, в ней содержится прямое указание на то, что владелец денежных требований вправе уступать их новому кредитору без согласования с дебитором.

Основные положения главы 24 ГК РФ

В Главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве» описан порядок перехода прав кредитора к сторонней организации. Согласно положениям главы 24, любое право (требование) может быть передано кредитором другому лицу (или может перейти к другому лицу на основании закона), причем переход такого права не требует согласия должника, если иное не предусмотрено законом или договором.

Глава 24 ГК РФ регламентирует следующие процессы:

·       Статья 388 описывает условия, при которых происходит уступка требования (в том числе будущего требования).

·       Статья 389 определяет права и обязанности сторон, а также форму, в которой должна совершаться уступка требования.

·       Статья 390 посвящена ответственности цедента – то есть лица или предприятия, уступающего требование.

Четкое описание механизма уступки позволяет защитить права всех участников сделки, обеспечить максимальную честность их взаимоотношений.

Подробнее о цессии (уступке требований) и ее отличиях от факторинга читайте в нашем материале «Почему цессия и факторинг – не одно и то же».

Основные положения главы 43 ГК РФ

В Главе 43 ГК РФ говорится, что по специальному договору организация может уступить третьему лицу (фактору) финансовые требования к своему дебитору (должнику).

При этом клиент не только передает дебиторскую задолженность на обслуживание другому кредитору, но и получает от факторинговой компании финансирование в оплату уступленных прав требования.

Это позволяет организации быстро пополнить свой оборотный капитал и приступить к работе с другими клиентами.

В Главе 43 ГК РФ содержится следующая информация:

·       и основные положения договора факторинга (статья 824).

·       Требования к финансовому агенту (факторинговой компании).

Согласно статье 825 Главы 43, факторами/финансовыми агентами могут быть различные коммерческие организации – особых требований к компаниям, приобретающим финансовый долг согласно договору уступки, не предусматривается.

·       Требования к денежному обязательству, которое уступают по договору факторинга (статья 826).

·       В статье 827 говорится о том, что клиент несет перед фактором ответственность за действительность денежного требования.

·       Статья 828 указывает на недействительность запрета уступки денежного требования (такая уступка является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении).

·       Статья 829 говорит о праве фактора совершить последующую уступку требования.

·       Статья 830 регламентирует процесс исполнения уступленного требования.

·       В статье 831 закрепляется право фактора на полученные от должника суммы в счет оплаты денежного требования.

·       Статья 832 регламентирует процесс зачета встречных требований.

·       В статье 833 говорится о взаимодействии сторон при неисполнении контракта клиентом.

Прочие НПА в сфере факторинга

Помимо глав 24 и 43 ГК РФ существуют и другие нормативные правовые акты, касающиеся факторингового финансирования:

·       Федеральный закон № 115 регулирует действия факторинговых компаний в рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

·        Начиная с 1 июня 2018 года факторинг законодательно разрешен в сфере закупок в рамках федерального закона № 223-ФЗ, когда был снят запрет на уступку прав требования по денежным обязательствам, возникающим из заключенного по итогам торгов договора (№ 212-ФЗ от 26.07.2017).

Сейчас в России сложилось лояльное отношение к факторингу со стороны государства. Принятые законодательные акты значительно упрощают взаимодействие между факторами, заказчиками и клиентами, делают факторинг удобным и доступным финансовым инструментом.

Подробнее о государственных инициативах в сфере популяризации факторинга читайте в нашей статье «Государство и факторинг – дружит ли они?».

Источник: https://getfinance.ru/soveti/kakimi-zakonami-reguliruetsya-faktoring/

Гражданский кодекс РФ Часть 2

Факторинг гк

1.

По договору финансирования под уступкуденежного требования одна сторона (финансовыйагент) передает или обязуется передать другойстороне (клиенту) денежные средства в счетденежного требования клиента (кредитора) ктретьему лицу (должнику), вытекающего изпредоставления клиентом товаров, выполнения имработ или оказания услуг третьему лицу, а клиентуступает или обязуется уступить финансовомуагенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может бытьуступлено клиентом финансовому агенту также вцелях обеспечения исполнения обязательстваклиента перед финансовым агентом.

2.

Обязательства финансового агента по договоруфинансирования под уступку денежного требованиямогут включать ведение для клиентабухгалтерского учета, а также предоставлениеклиенту иных финансовых услуг, связанных сденежными требованиями, являющимися предметомуступки.

Статья 825. Финансовый агент

В качестве финансового агента договорыфинансирования под уступку денежного требованиямогут заключать коммерческие организации. (в ред.Федерального закона от 09.04.2009 N 56-ФЗ)

Статья 826. Денежное требование,уступаемое в целях получения финансирования

1.

Предметом уступки, под которуюпредоставляется финансирование, может быть какденежное требование, срок платежа по которомууже наступил (существующее требование), так иправо на получение денежных средств, котороевозникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметомуступки, должно быть определено в договореклиента с финансовым агентом таким образом,который позволяет идентифицироватьсуществующее требование в момент заключениядоговора, а будущее требование – не позднее чем вмомент его возникновения.

2.

При уступке будущего денежного требованияоно считается перешедшим к финансовому агентупосле того, как возникло само право на получениес должника денежных средств, которые являютсяпредметом уступки требования, предусмотреннойдоговором. Если уступка денежного требованияобусловлена определенным событием, она вступаетв силу после наступления этого события.

Дополнительного оформления уступки денежноготребования в этих случаях не требуется.

Статья 827. Ответственность клиентаперед финансовым агентом

1.

Если договором финансирования под уступкуденежного требования не предусмотрено иное,клиент несет перед финансовым агентомответственность за действительность денежноготребования, являющегося предметом уступки.

2.

Денежное требование, являющееся предметомуступки, признается действительным, если клиентобладает правом на передачу денежноготребования и в момент уступки этого требованияему не известны обстоятельства, вследствиекоторых должник вправе его не исполнять.

3. Клиент не отвечает за неисполнение илиненадлежащее исполнение должником требования,являющегося предметом уступки, в случаепредъявления его финансовым агентом кисполнению, если иное не предусмотрено договороммежду клиентом и финансовым агентом.

Статья 828. Недействительностьзапрета уступки денежного требования

1.

Уступка финансовому агенту денежноготребования является действительной, даже еслимежду клиентом и его должником существуетсоглашение о ее запрете или ограничении.

2.

Положение, установленное пунктом 1 настоящейстатьи, не освобождает клиента от обязательствили ответственности перед должником в связи суступкой требования в нарушение существующегомежду ними соглашения о ее запрете илиограничении.

Статья 829. Последующая уступкаденежного требования

Если договором финансирования под уступкуденежного требования не предусмотрено иное,последующая уступка денежного требованияфинансовым агентом не допускается.

В случае, когда последующая уступка денежноготребования допускается договором, к нейсоответственно применяются положения настоящейглавы.

Статья 830. Исполнение денежноготребования должником финансовому агенту

1.

Должник обязан произвести платеж финансовомуагенту при условии, что он получил от клиенталибо от финансового агента письменноеуведомление об уступке денежного требованияданному финансовому агенту и в уведомленииопределено подлежащее исполнению денежноетребование, а также указан финансовый агент,которому должен быть произведен платеж.

2.

По просьбе должника финансовый агент обязан вразумный срок представить должникудоказательство того, что уступка денежноготребования финансовому агенту действительноимела место. Если финансовый агент не выполнитэту обязанность, должник вправе произвести поданному требованию платеж клиенту во исполнениесвоего обязательства перед последним.

3. Исполнение денежного требования должникомфинансовому агенту в соответствии с правиламинастоящей статьи освобождает должника отсоответствующего обязательства перед клиентом.

Статья 831. Права финансового агентана суммы, полученные от должника

1.

Если по условиям договора финансирования подуступку денежного требования финансированиеклиента осуществляется путем покупки у негоэтого требования финансовым агентом, последнийприобретает право на все суммы, которые онполучит от должника во исполнение требования, аклиент не несет ответственности передфинансовым агентом за то, что полученные им суммыоказались меньше цены, за которую агент приобрелтребование.

2.

Если уступка денежного требованияфинансовому агенту осуществлена в целяхобеспечения исполнения ему обязательстваклиента и договором финансирования под уступкутребования не предусмотрено иное, финансовыйагент обязан представить отчет клиенту ипередать ему сумму, превышающую сумму долгаклиента, обеспеченную уступкой требования. Еслиденежные средства, полученные финансовымагентом от должника, оказались меньше суммыдолга клиента финансовому агенту, обеспеченнойуступкой требования, клиент остаетсяответственным перед финансовым агентом заостаток долга.

Статья 832. Встречные требованиядолжника

1.

В случае обращения финансового агента кдолжнику с требованием произвести платеждолжник вправе в соответствии со статьями 410 – 412 настоящегоКодекса предъявить к зачету свои денежныетребования, основанные на договоре с клиентом,которые уже имелись у должника ко времени, когдаим было получено уведомление об уступкетребования финансовому агенту.

2.

Требования, которые должник мог бы предъявитьклиенту в связи с нарушением последнимсоглашения о запрете об ограничении уступкитребования, не имеют силы в отношениифинансового агента.

Статья 833. Возврат должнику сумм,полученных финансовым агентом

1.

В случае нарушения клиентом своихобязательств по договору, заключенному сдолжником, последний не вправе требовать отфинансового агента возврат сумм, уже уплаченныхему по перешедшему к финансовому агентутребованию, если должник вправе получить такиесуммы непосредственно с клиента.

2.

Должник, имеющий право получитьнепосредственно с клиента суммы, уплаченныефинансовому агенту в результате уступкитребования, тем не менее вправе требоватьвозвращения этих сумм финансовым агентом, еслидоказано, что последний не исполнил своеобязательство осуществить клиенту обещанныйплатеж, связанный с уступкой требования, либопроизвел такой платеж, зная о нарушении клиентомтого обязательства перед должником, к которомуотносится платеж, связанный с уступкойтребования.

Источник: https://elementy.ru/library/gk2_824-833.htm

Часто задаваемые вопросы о факторинге

Факторинг гк

Факторинг онлайн — электронный сервис системы B2B-Center, предоставляющий доступ к финансированию под отгруженную продукцию. Если вы продаете продукцию с отсрочкой платежа — необязательно ждать срока ее истечения. Вы можете получить денежные средства сразу после отгрузки, воспользовавшись услугой факторинга.

Как подключить сервис Факторинг онлайн?

Сервис может использовать любой зарегистрированный Участник Системы B2B-Center.

Какие документы необходимы для подписания с факторинговой компанией договора?

Шаг 1: Для получения предварительного решения вам необходимо предоставить следующие документы:

  • бухгалтерскую отчетность на промежуточную дату (с 1 января по текущую дату) и за 2 отчетных года;
  • договор (ы) поставки с покупателями (заказчиками \ поставщиками), по которым вы планируете работать в рамках договора факторинга;
  • Устав.

Предварительное решение вы узнаете в течение 2-х часов. Предварительные заявки рассматриваются только в течение рабочего времени (по Москве).

Шаг 2: Для получения индивидуального предложения от факторинговой компании, которое включает в себя:

  • решение об установленном лимите финансирования;
  • подготовленный для вас договор факторингового обслуживания;
  • информацию по условиям сделки.

Вам необходимо предоставить следующие документы:

  • Расшифровка основных статей баланса. Предоставляется по форме факторинговой компании.
  • Документ, удостоверяющий право подписи подписанта.
  • Оборотно-сальдовые ведомости по 62 и 76 счетам бухгалтерского учета за последние 12 полных месяцев помесячно по субконто “контрагенты”.
  • Анализ счета 51 (с разбивкой по банкам, помесячно), карточка счета 51 за последние 12 полных месяцев.

После направления документов факторинговая компания сформирует вам предложение в течении 2-х рабочих дней (по Москве).

Шаг 3: Для заключения договора с факторинговой компанией вам необходимо ознакомиться с предлагаемыми условиями сделки и подписать договор. После направления документов факторинговая компания подпишет договор в течение 2-х рабочих дней (по Москве).

Список дополнительных документов, которые может запросить факторинговая компания для принятия решения по сделке:

  • Свидетельство ОГРН.
  • Свидетельство ИНН.
  • Протокол/Решение об избрании Генерального директора.
  • Приказ о вступлении в должность Генерального директора.
  • Паспорт Генерального директора.
  • Протокол/Решение о создании общества.
  • Приказ о вступлении в должность Главного бухгалтера.
  • Справка о среднесписочной численности сотрудников.
  • Если предприятие на УСН, дополнительно предоставляется свидетельство на применение УСН, книга доходов и расходов за последний год, книга доходов и расходов за текущий год.
  • Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций на 5 последних отчетных дат, с приложением документа, подтверждающего сдачу декларации в налоговый орган, или Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за последний календарный год (для заемщиков на упрощенной системе налогообложения, предоставляется 1 раз в год в составе годовой отчётности.
  • Оборотно-сальдовые ведомости по 60 счету бухгалтерского учета за последние 12 полных месяцев помесячно по субконто “контрагенты”.
  • Справку об обязательствах.

Сколько стоит использование сервиса для Участника системы?

B2B-Center не взимает с участников торговых процедур никаких дополнительных сборов за пользование сервисом Факторинг-онлайн.

Проконсультируйте, пожалуйста, по условиям факторинга. / Как связаться с факторинговой компанией?

Для получения консультации по условиям факторинга вам необходимо написать письмо представителю факторинговой компании на электронный адрес factoring@derzhava.ru либо позвонить по телефону тел: +7 (499) 110-12-80.

Никогда не слышал о факторинговой компании «Держава-Инвест». Что это за Компания?

Держава-Инвест специализируется на факторинге для малого и среднего бизнеса. Каждый третий клиент выбирает Факторинговую компанию «Держава-Инвест» благодаря индивидуальному подходу и уникальным финансовым инструментам.

Зачем нужен факторинг, если нет проблем с получением кредита?

Факторинг — комплекс финансовых услуг, включающий не только финансирование, но и администрирование переданного на обслуживание портфеля дебиторской задолженности, а также мониторинг и контроль поступления оплат от заказчиков и анализ финансового состояния контрагентов.

Факторинг закрывает кассовый разрыв, дает возможность поставщику управлять финансовыми потоками компании (т.к.

поставщик самостоятельно определяет, какой объем дебиторской задолженности ему необходимо профинансировать в тот или иной момент времени), не предполагает наличие залогового обеспечения, имеет гибкие сроки погашения (существует период ожидания оплат от дебитора после окончания основной отсрочки по договору поставки) и гибкую лимитную политику, ориентированную не только на текущее финансовое состояние поставщика, но и учитывающую планы по развитию бизнеса, возможность и перспективы заключения новых контрактов и пр. Поставщик работает в ситуации, при которой погашение образовавшейся задолженности по договору факторингового обслуживания, по общему правилу, приходит от покупателя (от Заказчика), т.е. нет необходимости аккумулировать денежные средства на р/сч поставщика для погашения очередного кредитного транша.

Факторинг с операционной точки зрения является максимально удобным инструментом для финансирования цепочек поставок.

Между кем заключается договор о факторинговом обслуживании?

Договор о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и факторинговой компанией. Договор является рамочным и может быть бессрочным. В рамках данного договора поставщик имеет возможность получать финансирование по поставкам в адрес различных заказчиков (покупателей), по которым открыты лимиты финансирования.

Исключением являются случаи, когда заказчиком услуги выступает покупатель, желающий получить либо увеличить отсрочку платежа, предоставляемую поставщиком.

В данном случае, заключается трехсторонний договор факторингового обслуживания, поставщик получает 100% оплату поставки от Факторинговой компании по факту отгрузки, а покупатель оплачивает услуги Фактора (финансирование + страхование дебиторской задолженности).

После окончания отсрочки платежа Заказчик оплачивает на реквизиты факторинговой компании стоимость профинансированной поставки, а также факторинговые комиссии за предоставленную отсрочку платежа.

Не представляет ли внедрение факторинга слишком сложную процедуру для компании-клиента?

Внедрение факторинговой схемы финансирования — это один из самых быстрых и простых способов финансирования оборотного капитала. Рассмотрение сделки и заключение факторингового договора занимает от 2-х до 5-ти дней.

После заключения Генерального договора факторингового обслуживания финансирование выплачивается не позднее следующего дня после направления отгрузочных документов на финансирование. Согласование лимита финансирования отгрузок в адрес нового заказчика занимает не более 3-х дней.

Кроме того, за сделкой со стороны Факторинговой компании закрепляется персональный Менеджер по работе с Клиентами, координирующий сделку как в момент начала работы, так и на протяжении всего периода сотрудничества.

Таким образом, благодаря высокой доли сервисной составляющей, сделка потребует минимальное количество усилий со стороны поставщика.

Какие требования к дебиторам (заказчикам) существуют в рамках факторингового договора?

Требования в первую очередь определены к условиям поставки, например:

  • наличие в договоре поставки отсрочки платежа;
  • в договоре поставки определен момент перехода права собственности и начала исчисления отсрочки платежа;
  • безналичный способ оплаты.

Есть ли ограничения по количеству дебиторов и по сумме передаваемой дебиторской задолженности?

Ограничения по количеству дебиторов отсутствуют, равно как и по сумме дебиторской задолженности, передаваемой в рамках установленного лимита финансирования.

Как устанавливаются лимиты по договору?

Лимиты финансирования устанавливаются с учетом совокупности факторов, а также на основании экспертной оценки факторинговой компании. Анализируется следующая информация:

  • финансовое состояние поставщика;
  • предыдущий опыт сотрудничества с заказчиками на условиях отсрочки платежа;
  • кредитная нагрузка и кредитная история;
  • деловая репутация;
  • прочие факторы.

Как определить, насколько существенны затраты на факторинг для организации?

Факторинговое обслуживание поставщика существенно увеличивает показатели оборачиваемости оборотного капитала поставщика, сокращая сроки оборачиваемости и увеличивая кол-во оборотов за аналогичный период.Затраты необходимо соотносить с показателями рентабельности продаж, а также с потенциалом увеличения совокупного объема сбыта с случае появления дополнительного оборотного капитала в бизнесе поставщика.

Как будет рассчитываться факторинговая комиссия при досрочном погашении долга?

Факторинговая комиссия начисляется со дня выплаты финансирования поставщику и до дня получения оплаты от покупателя включительно.

При каких условиях работа по факторингу невозможна?

  • Между поставщиком и покупателем заключен договор реализации;
  • Право собственности не переходит к покупателю до момента полной оплаты;
  • Факторинг — это финансирование оборотного капитала; для покупки основных средств необходимо использовать др. кредитные продукты — кредитование, лизинг;
  • Наличие стоп-факторов, таких как отрицательная кредитная история и пр.

Финансируются ли товары, находящиеся в пути?

Да, в случае если право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент отгрузки.

Может ли клиент (поставщик) самостоятельно погасить задолженность дебитора (заказчика)?

Да. В любой момент. Такой платеж называется регрессная форма оплаты.

Увеличивается ли ставка комиссии за факторинговое обслуживание при просрочке платежа Покупателем свыше нулевого дня?

Работа по схеме факторингового финансирования предполагает наличие льготного периода ожидания оплат. Льготный период ожидания составляет дополнительные 30 дней после истечения отсрочки платежа, фиксированной в договоре поставки.

В течении данного периода Фактор реализует систему напоминаний Покупателям о наступивших сроках оплаты, направляет при необходимости отчеты о состоянии задолженности, акты сверки, прочую необходимую информацию, а также аналитику по профинансированным поставкам.

В течение льготного периода ожидания оплаты дополнительные комиссии факторинговой компанией не взимаются.

Что делать, если в течение льготного периода ожидания оплата от Покупателя так и не поступила?

В случае если схема факторингового финансирования не предполагает покрытие риска неоплаты со стороны Заказчика, то Поставщик возвращает Факторинговой компании объем финансирования, полученного на период предоставляемой отсрочки платежа своему Покупателю.Оплату, полученную впоследствии от Покупателя, Факторинговая компания транзитным платежом направляет на расчетный счет Поставщика.

Каждую ли сделку с Заказчиком необходимо передавать на факторинговое финансирование?

Поставщик имеет возможность самостоятельно регулировать свои финансовые потоки, определяя в какой момент и в каком объеме он будет передавать отгрузки на финансирование.Поставщик имеет возможность передать на финансирование поставки в любой момент времени в течение всего срока действия отсрочки платежа.

Просроченная дебиторская задолженность финансированию не подлежит.

Существует ли минимальное пороговое значение размера лимита финансирования, ниже которого поставки на финансирование не принимаются?

Нет. Факторинговое финансирование может быть привлечено для финансирования любых сумм отгрузок.

Чем отличается факторинговое финансирование от других способов привлечения денежных средств (например, кредитования)?

  • Беззалоговый инструмент финансирования;
  • Максимально быстрый способ привлечения денежных средств на пополнение оборотного капитала;
  • Гибкая кредитная политика, максимально адаптированная под финансирование коммерческой деятельности;
  • Лимиты финансирования устанавливаются, в том числе, с учетом перспектив и возможностей увеличения объемов продаж Поставщика;
  • Гашение задолженности осуществляется Покупателем (для Покупателя меняются реквизиты оплаты);
  • Помимо финансирования факторинговый сервис включает ряд дополнительных услуг, незаменимых для развития коммерческой деятельности Поставщика.

Есть ли необходимость заключать отдельный договор с факторинговой компанией под каждую отдельную сделку/Заказчика?

Нет. Заключаемый с факторинговой компанией генеральный договор факторингового обслуживания является двусторонним (Поставщик-Факторинговая компания), рамочным и бессрочным.

В рамках единожды заключенного генерального договора факторингового обслуживания поставщик сможет получать факторинговое финансирование под неограниченное количество отгрузок, в том числе, в адрес разных покупателей.

Предусмотрена ли обязанность Поставщика обеспечивать выборку установленных лимитов финансирования?Нет.

Каким образом оплачивается комиссия Факторинговой компании?

Факторинговая комиссия дисконтируется из полученного платежа покупателя. Ежемесячно факторинговая компания направляет поставщику акт и счет-фактуру.

Можно ли в процессе работы увеличить установленный лимит финансирования?

Решение об увеличении лимита финансирования принимается в течении 3-х дней. Запрос об увеличении можно направить своему персональному менеджеру факторинговой компании любым доступным способом связи (e-mail, телефон и пр.). Менеджеру необходимо сообщить запрашиваемый размер лимита и в электронном виде направить актуальные данные финансовой отчетности.

Источник: https://www.b2b-center.ru/help/%D0%A7%D0%B0%D1%81%D1%82%D0%BE_%D0%B7%D0%B0%D0%B4%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D0%B5%D0%BC%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%8B_%D0%BE_%D1%84%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B3%D0%B5/

Что такое факторинг

Факторинг гк

Добрый день, уважаемые читатели!

Мы на канале GetFinance много говорим о факторинге, его особенностях и специфике оформления финансирования, но так до сих пор и не опубликовали материал, что же такое факторинг. Исправляем это досадное недоразумение.

А для тех, кто хочет знать о факторинге еще больше, предлагаем другие наши материалы:Развенчивание мифов: первая, вторая и третья части. Совсем скоро будет и четвертая.Факторинг как помощь для предприятия в кризисО том, как факторинг решает проблему кассовых разрывовЭтот нестрашный страшный зверь регресс

А теперь вернемся к теме разговора.

Что же такое факторинг

Удивительно, но, несмотря на нарастающую популярность факторинга как вида коммерческого финансирования, информации о нем в русскоязычных источниках очень мало, и часто эти сведения противоречат друг другу. Поэтому неспециалисту бывает сложно разобраться в терминах и самой сути этого финансового инструмента.

Предлагаем корректные определения:

Факторинг – это вид финансирования под уступку денежного требования.

Это юридическая официальная формулировка. Здесь оговаривается ключевое отличие факторинга от любой другой уступки (цессии). Оно состоит в том, что уступаемые права требования должны быть исключительно денежными. Никакие другие обязательства третьей стороны для этой схемы не подходят. Таким образом клиент уступает факторинговой компании свою дебиторскую задолженность:

Факторинг – это приобретение факторинговой компанией дебиторской задолженности взамен на выданное финансирование.

Эта формулировка как нельзя лучше подходит, чтобы выразить суть «классического» факторинга без регресса: поставщик продает обязательства своего заказчика, чтобы незамедлительно получить оплату контракта в виде финансирования. Такая схема выгодна клиенту, когда по договору с заказчиком есть отсрочка платежа либо долг просрочен.

Можно сказать то же самое, но еще более кратко и просто:

Факторинг – это досрочная оплата контракта клиенту за контрагента.

Часто приходится видеть, как факторинг именуют «трехсторонним договором финансовой уступки», что не совсем правильно – договор факторинга заключают две стороны: клиент и факторинговая компания, третья сторона, обязательства которой уступают, участвует в сделке, но договор не подписывает.

Участники факторинговой сделки

Немного теории. В любой факторинговой сделке участвует три стороны:

  1. Факторинговая компания (фактор) – организация, которая профессионально занимается выдачей финансирования под уступку денежных требований.
  2. Клиент – компания, которая заключает с факторинговой компанией договор. Клиент уступает фактору свою дебиторскую задолженность и получает финансирование.
  3. Дебитор – компания, задолженность которой была уступлена клиентом фактору. После уступки дебитору направляют уведомление с новыми реквизитами для оплаты. Участие дебитора в сделке заключается в том, что он производит оплату своих денежных обязательств не клиенту (своему первоначальному кредитору), а факторинговой компании.

Как факторинг выглядит на практике: схема

Факторинг активно используется во всем мире как инструмент коммерческого финансирования, в особенности в финансировании цепочек поставок. Он помогает поставщикам и подрядчикам быстро получить необходимые денежные средства, уступив фактору свой ликвидный актив – дебиторскую задолженность заказчиков.

Чтобы было понятно, как действует схема факторинга, разберем практический пример.

Анна Петровна Николаева зарегистрирована как ИП и имеет небольшой бизнес – пошив домашнего текстиля.

Чтобы самостоятельно не заниматься сбытом и увеличить объемы продаж, наша героиня заключает договор с крупным интернет-магазином ООО «Торгмаркет», по которому должна поставлять товар пятью ежемесячными партиями на общую сумму 500 тысяч рублей. Однако по условиям заказчика оплата будет поступать с отсрочкой 60 дней.

Чтобы отшить очередную партию товара, Анне Петровне необходимо закупить материалы (ткань, фурнитуру и т.п.), оплатить труд нескольких наемных швей, но денег не хватает – оплата предыдущей партии еще не поступила.

Получить кредит ИП Николаева тоже не может – у нее нет ликвидного залога, а бизнес пока недостаточно развит, чтобы банк был уверен в платежеспособности и надежности заемщика.

Хотя Анна Петровна еще не осознает этого, у нее на руках есть актив более ликвидный, чем недвижимость или оборудование – дебиторская задолженность крупной и надежной компании-заказчика. Поэтому ситуацию, которая кажется безвыходной, легко решить с помощью факторинга – финансирования под уступку денежных требований:

  • ИП Николаева 1 июня производит поставку партии товара ООО «Торгмаркет» на сумму 100 тысяч рублей, за счет чего формируется денежное требование. Заказчик обязан произвести оплату до 30 июля (отсрочка 60 дней).
  • Индивидуальный предприниматель обращается в факторинговую компанию ООО «Фактор» и заключает договор факторинга на финансирование поставок по контракту с ООО «Торгмаркет». Согласно условиям договора факторинга, финансирование будет выдаваться сразу же после согласования уступки по каждой партии товара.
  • 3 июня ИП Николаева передает ООО «Фактор» денежное обязательство заказчика оплатить первую партию товара.
  • Уже на следующий день предприниматель получает финансирование в сумме 90 тысяч рублей (как правило, величина факторингового финансирования составляет 80-90 процентов от суммы уступки. Остаток переводится клиенту при окончательных взаиморасчетах).
  • Заказчику направляют уведомление о произведенной уступке и указывают для оплаты новые реквизиты – счет ООО «Фактор».
  • ИП Николаева сразу же возвращает полученные деньги в оборот, закупает материалы, и следующая партия товара отгружается заказчику точно в срок (причем по ней снова можно произвести уступку и получить деньги без отсрочек!)
  • 30 июля, как и было оговорено контрактом, ООО «Торгмаркет» оплачивает 100 тысяч рублей, только уже не поставщику (ИП Николаевой), а ООО «Фактор» – новому кредитору.
  • Как мы помним, факторинговая компания должна ИП Николаевой остаток суммы – 10 тысяч рублей. ООО «Фактор» удерживает из них факторинговую комиссию и окончательно расплачивается со своим клиентом.

На сегодня все. Надеемся, схема факторинга стала для вас понятнее, а его польза – очевиднее. Подписывайтесь на канал, ставьте лайки, оставляйте комментарии – нам очень важно видеть обратную связь!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e97064b2acf051fe6ae42ac/chto-takoe-faktoring-5f1d5ddda922791e5336f2e9

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.